ما هي الرقابة المالية؟ تعريفها، أهدافها، وأدواتها الأساسية

الرقابة المالية تعد من الأدوات الحيوية التي تساهم في حفظ المال العام وضمان كفاءة استخدام الموارد داخل المؤسسات. بالإضافة إلى ذلك تهدف الرقابة إلى التحقق من مدى التزام الجهات بالقوانين واللوائح المالية المعمول بها، كما تساعد في اكتشاف الأخطاء والانحرافات في الوقت المناسب. بالإضافة إلى ذلك تشمل عدة أنواع، مثل الرقابة الداخلية والرقابة الخارجية والرقابة السابقة. أيضا اللاحقة للصرف، تمكن المؤسسات من تقييم الأداء المالي واتخاذ قرارات استراتيجية قائمة على بيانات دقيقة. كما تعد وسيلة لضمان الشفافية والمساءلة في القطاعين العام والخاص، مما يعزز ثقة المستثمرين ويقلل من احتمالية الفساد المالي.

خصائصها

الهيئة العامة لـ الرقابة المالية لها مسؤوليات تتعلق بتنظيم الأسواق والأدوات المالية غير المصرفية، وتحديدًا:

• منح التراخيص لممارسة الأنشطة المالية غير المصرفية.
• إجراء التفتيش على الجهات المسموح لها بالعمل في الأنشطة والأسواق المالية غير المصرفية.
• الإشراف على توفير ونشر المعلومات المتعلقة بالأسواق المالية غير المصرفية.
• مراقبة الأسواق لضمان وجود منافسة وشفافية في تقديم الخدمات المالية غير المصرفية.
• حماية حقوق المتعاملين في الأسواق المالية غير المصرفية وتحقيق التوازن بينها.
• اتخاذ الخطوات اللازمة لمنع الغش والتلاعب في الأسواق المالية غير المصرفية، مع مراعاة المخاطر التجارية المحتملة.
• الإشراف على تدريب العاملين في الأسواق المالية غير المصرفية، وزيادة مهاراتهم.
• التعاون والتنسيق مع الهيئات المالية غير المصرفية في الدول الأخرى لتطوير أساليب ونظم الرقابة وتعزيز كفاءتها.
• التواصل والتعاون مع المنظمات التي تنظم عمل هيئات الرقابة المالية في العالم لتحسين أداء الهيئة وتعزيز مهامها وفقاً لأفضل الممارسات العالمية.
• المساهمة في نشر الثقافة المالية وزيادة الوعي الاستثماري.

تعرف أيضًا على: أبرز مهام المدير المالي الناجح التي تحقق الاستقرار والنمو

أنواعها

توجد سبعة أنواع رئيسية من أنواع الرقابة المالية. بالإضافة إلى ذلك منها ما يلي:

1- رقابة الميزانية: تتعلق بوضع وتنفيذ الميزانية، وتوقع الإيرادات والمصروفات، ومقارنة النتائج الفعلية مع الميزانيات لتحليل الفجوات واتخاذ التدابير اللازمة

2- رقابة التدفقات النقدية: تعمل على ضمان توفر السيولة الكافية لدفع الالتزامات الحالية، مع مراقبة توقيت تدفقات النقد الداخلة والخارجة للحفاظ على السيولة وتفادي نقص النقود

3- رقابة التكاليف: تركز على إدارة وتقليل النفقات دون التأثير على الجودة أو الكفاءة، وتتضمن تقييم التكاليف الحالية، واكتشاف فرص التوفير، وضبط النفقات بحسب الحاجة لتفادي الإنفاق غير الضروري

4- إعداد التقارير والتحليل المالي: تشمل الرقابة المالية إعداد ومراجعة القوائم المالية مثل قائمة الدخل والميزانية العمومية وقائمة التدفقات النقدية، لتوفير صورة واضحة عن الأداء المالي للشركة

5- أنظمة الرقابة الداخلية: تهدف إلى حماية الأصول من الاحتيال والامتثال للقوانين. بالإضافة إلى ذلك تتضمن سياسات وإجراءات مثل الموافقات والمراجعات وتفصيل المهام

6- إدارة الديون: تركز على الحفاظ على مستوى دين معقول للفرد أو الأعمال التجارية، بما في ذلك السداد في الوقت المحدد وتقليل تكاليف الاقتراض. بالإضافة إلى ذلك الحفاظ على نسبة الدين إلى حقوق الملكية ضمن مستويات سليمة لتجنب الأزمات المالية

7- رقابة التنبؤ المالي: تتضمن تقدير النتائج المالية المستقبلية باستخدام البيانات التاريخية والاتجاهات والافتراضات بشأن السوق، مما يساعد الشركات على التخطيط للإيرادات والنفقات والاستثمارات المقبلة، وإجراء تعديلات مبكرة بحسب تقلبات السوق. [1]

تعرف أيضًا على: الإدارة المالية الشخصية: دليلك للسيطرة على أموالك بذكاء

أهدافها

زيادة الربحية: تشمل تقليل التكاليف، وتحسين التدفقات النقدية، وتطبيق استراتيجيات مالية محسنة.

تحسين اتخاذ القرار: من أهداف الرقابة المالية أنها تقدم معلومات مالية دقيقة لأخذ قرارات استراتيجية.

إدارة المخاطر: تساعد على اكتشاف المشكلات المالية وحلها قبل أن تتفاقم.

توزيع الموارد بشكل فعال: تضمن استثمار الموارد في الفرص التي تدعم النمو.

الامتثال للقوانين ومنع الغش: تضمن الرقابة المالية الالتزام بالقوانين المالية وتقلل من المخاطر والعقوبات.

التنمية المستدامة: تعزز النمو الطويل الأجل من خلال استثمارات مدروسة وإدارة مالية حكيمة.

تعرف أيضًا على: أساسيات الإدارة المالية المفاهيم، الأهداف، والوظائف

ماهي مهام وحدة الرقابة المالية؟

إدارة الرقابة المالية هي جهة تراقب تقييم مستوى الرقابة والأداء وتتعلق بعدة مهام وأعمال، مثل:

• تقوم الإدارة بمراجعة الميزانية ومقارنة الأداء الفعلي بها، والتأكد من مطابقة النفقات للميزانية، وتقديم توصيات بالإجراءات التصحيحية عندما لا تستطيع الإدارات العمل ضمن الميزانية المخصصة.
• تقوم الإدارة بمراجعة ربط أوامر الدفع مع وزارة المالية ومؤسسة النقد، وفحص مستندات الصرف لضمان صحة صرف المستحقات للموظفين.
• تتحقق من تطبيق نظام المنافسات والمشتريات الحكومية في العقود، والتحقق من صحة وثائق المناقصات وسلامة العقود بعدم وجود أي انحرافات عن شروط التعاقد.
• تقوم إدارة الرقابة المالية بنقل المعرفة ودعم الإدارة العامة للمشتريات والعقود لتعريف الجهات الداخلية والخارجية وتعزيز دور الهيئة بنظام المشتريات والمنافسات والإجراءات المتبعة.
• تقوم الإدارة بإجراء الفحص للعروض، كون مدير الرقابة هو رئيس اللجنة.
• تشرف على مراجعة أعمال منصة الصرف والاعتماد.
• تشارك في مراجعة مصفوفة الصلاحيات.

تعرف أيضًا على: ماهي الإدارة المالية؟

ماهو دور المراقب المالي؟

تلعب الرقابة المالية دور مهم في الحفاظ على استقرار المؤسسات، ويعد المراقب المالي أحد أبرز من يُنفذها على أرض الواقع. ومن مسؤولياته الرئيسية ما يلي:

الموافقة على الفواتير: يتمثل دور المراقب المالي في التأكد من أن جميع الفواتير تتم الموافقة عليها وتسجيلها بشكل صحيح في الدفاتر المالية.

إدارة التدفق النقدي: يعتبر تتبع وتوازن الأموال الداخلة والخارجة من الشركة جزءًا أساسيًا من مسؤوليات المراقب المالي، إذ يجب أن يتحقق توازن بين السيولة المتاحة والالتزامات المالية؛ من أجل تحسين استثمارات الشركة وضمان استمرارها.

مراجعة الحسابات: يتعاون المراقب المالي مع المدققين الخارجيين، والمدققين لعمليات الامتثال والضرائب؛ لضمان أن جميع المراجعات تتم بدقة وكفاءة.

الرقابة الداخلية: يقوم المراقب بإنشاء ومتابعة سياسات الشركة والضوابط الداخلية، خاصة ضوابط الإنفاق، ويجب أن نعرف أن هذه السياسات تهدف لحماية أصول الشركة وتقليل الاحتيال المالي.

إعداد الميزانية: يساعد المراقب المالي في وضع الميزانية السنوية للشركة، من خلال دمج البيانات السابقة وتحليل الاتجاهات المستقبلية؛ وبالتالي يعين ذلك في التخطيط المالي ويضمن الاستخدام الفعال للموارد.

إدارة الديون: يعمل المراقب المالي على إدارة اتفاقيات القروض الخاصة بالشركة وجمع الأموال المستحقة من العملاء؛ مما يتطلب فهما جيدًا للشروط المالية والقدرة على التفاوض؛ لضمان مصلحة الشركة.

الاستراتيجية المالية: يعمل المراقب على تطوير استراتيجيات مالية مثل خطط لتقليل المخاطر والتنبؤ بالفرص، وهذه الاستراتيجيات تهدف لتحسين الوضع المالي للشركة وتحقيق أهدافها على المدى الطويل.

الامتثال: من المهم أن يضمن المراقب المالي التزام الشركة بالضرائب والقوانين واللوائح المالية والصناعية. وهذا يساعد في تجنب الغرامات والعقوبات القانونية.

التقارير والتحليل: إعداد التقارير المالية الدقيقة والتحليلات الشاملة هو جزء أساسي من عمل المراقب، حيث تساعد هذه التقارير الإدارة العليا في اتخاذ قرارات مستندة إلى بيانات مالية موثوقة.

توفير التكاليف: يسعى المراقب المالي دائمًا للبحث عن كفاءات وفرص لتقليل التكاليف داخل الشركة، وقد يتضمن ذلك تحسين العمليات وتقليل الإنفاق غير الضروري. [2]

تعرف أيضًا على: أهم مواصفات المدير المالي الناجح التي تميز القادة الماليين

المهام الوظيفية للمراقب المالي

يتولي المراقب المالي عدة مهام متعلقة بـ الرقابة المالية ومنها ما يلي:

القيادة: يشرف على إدارة فريق المحاسبة المالية، مما يتطلب مهارات قيادية جيدة لضمان فعالية الأداء وتحقيق الأهداف المالية.

الرواتب: المراقب المالي مسؤول عن تنظيم الرواتب والتأكد من اتباع القوانين الضريبية؛ مما يضمن صرف الرواتب في الوقت المحدد وامتثال الشركة للقوانين المتعلقة بالضرائب.

التقارير الخارجية: يقوم بإعداد الضرائب والبيانات المالية التي تُقدم إلى هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) وغيرها من الجهات الخارجية.

الخدمات المصرفية: تشمل مهام المراقبين الماليين. أيضا إنشاء الحسابات المصرفية وإدارة العلاقات مع البنوك؛ لضمان توفير السيولة وتنظيم الأمور المالية.

إدارة أصحاب المصلحة: يقدم المراقب المشورة لمديري الشركة حول الأنشطة التشغيلية. بناءً على معرفته العميقة بالأسس المالية للأعمال.

تعرف أيضًا على: أهداف الإدارة المالية مفتاح النجاح المالي

في الختام، تساهم الرقابة المالية في زيادة الثقة في الإدارة المالية للمؤسسات، من خلال ضمان الانضباط المالي، وتقليل فرص الفساد. أيضا تحسين الأداء. بالإضافة إلى ذلك وبفضل تنوع أدواتها وأهدافها المتعددة. تبقى هي أداة أساسية لضمان الاستخدام الجيد للموارد وتحقيق التنمية المستدامة.

• trintech 3Types of Financial Controls to Reduce Organizational Risk -بتصرف
• hays Financial controller job description -بتصرف

مشاركة المقال

وسوم