أساسيات الإدارة المالية المفاهيم، الأهداف، والوظائف

الإدارة المالية هي العملية التشغيلية التي تتبعها الشركة في سعيها للحصول على الأموال اللازمة لأنشطة الشركة واستخدامها بكفاءة. وتركز بصورة أساسية على الإدارة الفعالة لأموال الشركة. وتُعرف الإدارة المالية للشركات، في نظر العامة، بتمويل الشركات، تمويل الأعمال كما تمارسه الشركات. ويُنصح بمعرفة أساسيات الإدارة المالية، لتصبح خبيرًا ماليًا.

ما هي أسس إدارة الموارد المالية؟

تشمل أساسيات الإدارة المالية، أقسام الإدارة المالية، أربعة مجالات رئيسة:

• تخطيط

يقوم المدير المالي بتوقع مقدار الأموال التي ستحتاج إليها الشركة من أجل الحفاظ على التدفق النقدي الإيجابي، وتخصيص الأموال للنمو أو إضافة منتجات أو خِدمات جديدة والتعامل مع الأحداث غير المتوقعة، ويشارك هذه المعلومات مع زملاء العمل.

يمكن تقسيم التخطيط إلى فئات تشمل النفقات الرأسمالية، ونفقات السفر والترفيه والقوى العاملة، والنفقات غير المباشرة والتشغيلية.

• الميزانية

يخصص المدير المالي أموال الشركة المتاحة لتغطية التكاليف، على سبيل المثال الرهن العقاري أو الإيجارات، والرواتب، والمواد الخام، ونفقات سفر وترفيه الموظفين، وغيرها من الالتزامات.

ومن الأفضل أن يتبقى مبلغٌ للطوارئ ولتمويل فرص عمل جديدة.

تتمتع الشركات عادة بميزانية رئيسة، وقد يكون لديها مستندات فرعية منفصلة تغطي، على سبيل المثال، التدفق النقدي والعمليات؛ وقد تكون الميزانيات ثابتة أو مرنة.

• إدارة الأخطار وتقييمها

يتطلع المسؤولون التنفيذيون في خطوط الأعمال إلى مديريهم الماليين لتقييم وتوفير الضوابط التعويضية لمجموعة متنوعة من الأخطار، بما في ذلك:

• أخطار السوق

يؤثر في استثمارات الشركة، وكذلك على أداء التقارير وأسهم الشركات المساهمة العامة. وقد يعكس أيضًا أخطار مالية خاصة بالقطاع، على سبيل المثال تأثير جائحة في المطاعم أو تحول قطاع التجزئة إلى نموذج البيع المباشر للمستهلك.

• أخطار الائتمان

تأثيرات، على سبيل المثال، عدم قيام العملاء بسداد فواتيرهم في الوقت المحدد، ولذلك عدم امتلاك الشركة للأموال اللازمة لتلبية الالتزامات، مما قد يؤثر سلبًا في الجدارة الائتمانية والتقييم، بالتالي يحدد القدرة على الاقتراض بأسعار فائدة مواتية.

• أخطار السيولة

يتعين على فرق التمويل تتبع التدفق النقدي الحالي وتقدير الاحتياجات النقدية المستقبلية والاستعداد لتحرير رأس المال العامل حسب الحاجة.

• الأخطار التشغيلية

هذه فئة شاملة، وهي جديدة على بعض فرق التمويل. قد تشمل، على سبيل المثال، أخطار الهجوم الإلكتروني، ومدى الحاجة إلى شراء تأمين للأمن الإلكتروني، وخطط التعافي من الكوارث واستمرارية الأعمال المطبقة، وممارسات إدارة الأزمات التي تُفعّل في حال اتهام أحد كبار المسؤولين التنفيذيين بالاحتيال أو سوء السلوك.

• إجراءات

يضع المدير المالي إجراءاتٍ تتعلق بكيفية معالجة فريق المالية للبيانات المالية، كالفواتير والمدفوعات والتقارير، وتوزيعها بأمان ودقة. كما تُحدد هذه الإجراءات المكتوبة المسؤول عن اتخاذ القرارات المالية في الشركة، ومن يُصادق عليها. [1]

تعرف أيضًا على : ماهي الإدارة المالية؟

ما هي المفاهيم الأساسية للإدارة المالية؟

تشمل أساسيات الإدارة المالية، إعداد الميزانية، والتخطيط المالي، والتدفق النقدي، وإدارة الأخطار، وإدارة الديون. دعونا نلقي نظرة سريعة على وظائف الإدارة المالية واهدافها:

• الميزانية

هذا أشبه بوضع خارطة طريق لأموالك. تخطط لمبلغ دخلك ومقدار إنفاقك. تُساعدك الميزانية على تجنب الإفراط في الإنفاق، وتضمن لك ما يكفي لتلبية احتياجاتك وأهدافك.

• الأهداف المالية

أهداف الإدارة المالية، هي نقاط وصولك في رحلتك المالية. قد تكون شراء منزل، أو الادخار للتقاعد، أو حتى قضاء عطلة أحلامك. إن تحديد أهداف واضحة يبقيك مُحفزًا ومُركزًا.

• إدارة التدفق النقدي

يتعلق الأمر بتتبع حركة الأموال الداخلة والخارجة. يشبه الأمر ضمان وجود وقود كافٍ في سيارتك للوصول إلى وجهتك. لا تريد أن ينفد وقودك.

• الاستثمار

الاستثمار أشبه بزراعة بذور تُصبح أشجار مال. تستثمر أموالك في أشياء كالأسهم والسندات والعقارات، على أمل أن تنمو مع مرور الوقت، وتساعدك على تحقيق أهدافك المالية.

• إدارة الأخطار

الحياة مليئة بالمفاجآت. إدارة الأخطار أشبه بامتلاك مظلة ليوم ماطر. إنها حماية أموالك من الأحداث غير المتوقعة كالحوادث والأمراض والأزمات الاقتصادية.

• إدارة الديون

أحيانًا، تحتاج إلى بعض المساعدة لتحقيق أهدافك. إدارة الديون تعني استخدام الأموال المقترضة بحكمة وتجنب الوقوع تحت وطأة الديون. فكّر في الأمر كاستخدام سُلّم للصعود، لا لحفر حفرة.

تعرف أيضًا على : علاقة إدارة التسويق بالإدارة المالية

ما هي أساسيات الإدارة؟

تعتمد المنظمات على أساسيات الإدارة المالية، متنوعة لاستدامة عملياتها وتوسيعها. وتشمل بحث عن الإدارة المالية مع المراجع، هذه الموارد:

• النقد وما يعادله

يعدّ النقد وما يعادله من أصول أكثر سيولةً لدى أي مؤسسة. ويمكن تحويل ما يعادله، على سبيل المثال الاستثمارات قصيرة الأجل، بسهولة إلى نقد مع الحد الأدنى من الأخطار. وتُعدّ هذه الموارد أساسيةً للعمليات اليومية.

• المستحقات

تشمل المستحقات المبالغ المستحقة للمؤسسة على العملاء نظير السلع أو الخدمات المعروضة بالائتمان. تحقق الإدارة السليمة للمستحقات التوازن بين منح الائتمان للعملاء وضمان تحصيلها في الوقت المناسب، بالتالي يحافظ على تدفق نقدي سليم.

• الاستثمارات

تشمل الاستثمارات أصولًا كالأسهم والسندات وغيرها من الأوراق المالية التي تحتفظ بها المؤسسة لتحقيق عوائد. توافر هذه الأصول دخلًا ثابتًا، وتسهم في الاستقرار المالي والنمو طويل الأجل.

• المخزون

يشمل المخزون المواد الخام، والعمل قيد التنفيذ، والسلع الجاهزة المخصصة للإنتاج والبيع. تضمن الإدارة الفعّالة للمخزون قدرة المؤسسات على تلبية احتياجات عملائها دون الإفراط في الاستثمار في المخزون غير المبيع، بالتالي يستنزف مواردها القيّمة. [2]

تعرف أيضًا على : استراتيجيات الإدارة المالية

ما هي أساسيات الإدارة المالية الشخصية؟

هناك خمسة جوانب مهمة في أساسيات الإدارة المالية، الشخصية عليك الاهتمام بها. جوانب الإدارة المالية الشخصية هي:

• الدخل

 إنها الخطوة الأولى والأساسية في إدارة الشؤون المالية الشخصية، التي من دونها لا وجود للمجالات الأخرى.

تعتمد مصادر الدخل على نوع عمل الفرد: قد تكون راتبًا، أو أرباحًا، أو أجورًا، أو معاشًا تقاعديًا، أو أرباحًا. وكيفية إدارة هذه الموارد تحدد عملية الإدارة المالية كلها.

• الإنفاق

يعتمد الإنفاق على مسؤولياتك وحريتك المالية. ولكن ينبغي دائمًا إنفاقه بحكمة للحفاظ على التوازن المالي. تشمل النفقات الرئيسة الإيجار، والضرائب، والطعام، والترفيه، والأنشطة الترفيهية، والقروض أو الرهن العقاري.

• المدخرات

يعدّ الادخار أهمّ جانب في إدارة الشؤون المالية الشخصية. لا يعني الادخار بالضرورة الفائض بعد الإنفاق، بل قد يكون أحيانًا تعديلًا. يؤخذ الادخار أو الاستثمار في الاعتبار غالبًا لتحقيق أهداف استثمارية طويلة الأجل، ولكنه قد يكون مفيدًا أيضًا في حالات الطوارئ. يمكن الادخار بطرق مختلفة، ومن بينها البنوك وصناديق الاستثمار المشتركة.

• الاستثمار

الاستثمار والادخار مصطلحان مترادفان. لكن الفرق الرئيسي بينهما يكمن في المخاطرة. فبينما يتيح لك الادخار الحصول على عوائد أقل مع الحد الأدنى من المخاطرة، يوفر لك الاستثمار عوائد وأخطار أعلى أيضًا. فالاستثمار جزء من مدخراتك.

• الحماية

الحماية المالية جزءٌ من مدخراتك أو استثماراتك. فهي تضمن لك ولعائلتك تجاوز الأوقات الصعبة والظروف غير المتوقعة دون عناء. تشمل بعض خطط الحماية الشائعة التأمين الصحي، والتأمين على الحياة، والقروض العقارية.

تعرف أيضًا على : أهداف الإدارة المالية مفتاح النجاح المالي

ختامًا، بناء أساسيات الإدارة المالية، قوية هو رحلة، وليس غاية. بتطبيق الأساسيات الموضحة في هذا الدليل باستمرار، فهم وضعك المالي، ووضع ميزانية، وتحديد الأهداف، والاستثمار بحكمة، وإدارة الديون بفعالية، يمكنك تمهيد طريقك نحو النجاح المالي وتحقيق أحلامك. تذكر أن المعرفة قوة، والإدارة المالية الاستباقية تُمكّنك من التحكم في مستقبلك المالي.

• netsuiteFinancial Management Explained: Scope, Objectives & Importance_بتصرف
• onemoneywayFinancial resources_بتصرف

مشاركة المقال

وسوم